物業經理人

集團公司固定資產及物品管理制度

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集團公司固定資產及物品管理制度

  集團公司固定資產及物品管理制度

  為了更好地管理、使用公司資產物品,免除重復購置或閑置情況,加強對資產物品的日常維護,增長其使用壽命,合理降低物耗,特制定本制度。

  一、固定資產及物品的分類:

  1、固定資產:

  A、使用年限在一年以上,單位價值2000元以上,并在使用過程中保持原來物質形態的資產稱固定資產。主要包括:房屋、建筑物、機器設備、車輛、工器具、儀器儀表等。

  B、單位價值在2000元以下,但耐用的資產也屬固定資產,如辦公家具、工具等。

  2、低值易耗品:

  單位價值在2000元以下,如辦公消耗物品、辦公文具、禮品等。

  二、購置:

  1、與行政事務部所管理的器材相一致的固定資產由各部門提報,行政事務部核定、會簽并提出參考價格,報公司分管領導批準,由行政事務部購買,再由所需部門領用。

  2、其他固定資產由各部門提報,行政事務部核定,公司分管領導批準,行政事務部購買后發放。

  3、低值易耗品由行政事務部根據各部門的需要,提報購置計劃,經公司主管批準后,行政事務部負責購買和發放。

  三、管理:

  1、固定資產和物品購置后,行政事務部要建卡登記,辦理入庫手續,并輸入計算機。財務部編號建帳。

  2、固定資產在領用時,行政事務部負責辦理出庫手續。在卡上注明去向和負責人,并輸入計算機。

  3、對固定資產的管理行政事務部要把責任落實到人。各部門(子公司)要指定專人負責該部門公用固定資產的管理。

  4、低值易耗品的領用,1000元以下的須經領用部門經理批準;1000元以上的須經公司分管領導批準。

  5、每月25日行政事務部將當月各部、室、子公司領用固定資產情況、領用低值易耗品情況報公司主管審閱后,送財務部。每季度末25日行政事務部會同財務部對固定資產和低值易耗品上盤點一次,核清購入,領用和報廢情況,做到帳、卡、物相符。

  6、跨部門的資產轉讓要通過行政事務部辦理移交手續。

  7、個人離職時應上交由本人保管的公司固定資產和辦公用品。

  8、凡因保管不善發生固定資產和辦公用品丟失、損壞的,視情節按10-100%賠償。

  四、報廢:

  1、固定資產和物品確需做報廢處理時,部門提出報廢申請,經行政事務部審核,報公司分管主管批準后方可作報廢處理。

  2、報廢的固定資產由行政事務部定價處理。其他單位和個人均無權處理。

  3、報廢處理情況須及時報財務部。

編輯:www.satnat.net

篇2:內部會計控制規范:固定資產

  內部會計控制規范--固定資產(征求意見稿)

  第一章 總 則

  第一條 為了加強對單位固定資產的內部控制,防范固定資產管理中的差錯和舞弊,保護固定資產的安全、完整,提高固定資產使用效率,根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范 基本規范(試行)》等法律法規,制定本規范。

  第二條 本規范適用于國家機關、社會團體、公司、企業、事業單位和其他經濟組織(以下統稱單位)。

  第三務 國務院有關部門可以根據國家有關法律法規和本規范,制定本部門或本系統的固定資產內部控制規定。

  各單位應當根據國家有關法律法規和本規范,結合部門或系統的固定資產內部控制規定,建立適合本單位業務特點和管理要求的固定資產內部控制制度,并組織實施。

  第四條 單位負責人對本單位固定資產內部控制的建立健全和有效實施負責。

  第二章 崗位分工與授權批準

  第五條 單位應當建立固定資產業務的崗位責任制,明確相關部門和崗位的職責、權限,確保辦理固定資產業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

  固定資產業務的不相容崗位至少包括:

  (一)固定資產投資預算的編制與審批;

  (二)固定資產的取得、驗收與款項支付;

  (三)固定資產投保的申請與審批;

  (四)固定資產的保管與清查;

  (五)固定資產處置的申請與審批、審批與執行;

  (六)固定資產業務的審批、執行與相關會計記錄。

  單位不得由同一部門或個人辦理固定資產的全過程業務。

  第六條 單位應當配備合格的人員辦理固定資產業務。辦理 固定資產業務的人員應當具備良好的職業道德和業務素質。

  第七條 單位應當建立固定資產業務的授權批準制度,明確授權批準的方式、程序和相關控制措施,規定審批人的權限、責任以及經辦人的職責范圍和工作要求。

  嚴禁未經授權的機構或人員辦理固定資產業務。

  第八條 審批人應當根據固定資產業務授權批準制度的規定,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。

  經辦人應當在職責范圍內,按照審批人的批準意見辦理固定資產業務。對于審批人超越授權范圍審批的固定資產業務,經辦人有權拒絕辦理,并及時向審批人的上級授權部門報告。

  第九條 單位應當制定固定資產業務流程,明確固定資產的取得與驗收、日常保管、處置與轉移等環節的控制要求,并設置相應的記錄或憑證,如實記載各環節業務的開展情況,確保固定資產業務全過程得到有效控制。

  第三章 取得與驗收控制

  第十條 單位應當加強對固定資產投資的預算管理,明確固定資產投資預算的編制、調整、審批、執行等環節的控制要求。

  單位編制固定資產投資預算,應當符合單位發展戰略和生產經營實際需要,綜合考慮固定資產投資方向、規模、資金占用成本、預計盈利水平和風險程度等因素,在對固定資產投資項目進行可行性研究和分析論證的基礎上,合理安排投資進度和資金投放量。

  公司、企業和有生產經營活動的其他單位編制、調整、審批固定資產投資預算,應當符合《內部會計控制規范--預算(試行)》約有關規定。

  國家機關、社會團體、事業單位編制、調整、審批固定資產投資預算,應當符合國家有關預算法律制度的規定。

  第十一條 單位外購固定資產,應當符合《內部會計控制規范--采購與付款(試行)》的有關規定。

  單位自行建造固定資產,應當符合《內部會計控制規范工程項目(試行)》的有關規定。

  第十二條 單位應當建立固定資產驗收制度,單位固定資產管理部門、使用部門和財會部門應當參與固定資產驗收工作。

  單位應當區別固定資產的不同取得方式,對外購、自行建造、投資者投入、接受捐贈、外單位調入以及通過其他方式獲取的固定資產進行驗收,辦理驗收手續,出具驗收報告(驗收單),并與購貨合同、供應商的發貨單及投資方、捐贈方等提供的有關憑據、資料進行核對。

  單位在辦理固定資產驗收手續的同時,應當完整地取得產品說明書反其他相關說明資料。

  第十三條 驗收合格的固定資產,單位應當填制固定資產交接單,登記固定資產賬簿。

  對于經營性租入、借用、代管的固定資產,單位應當設立備查登記簿進行專門登記,避免與本單位固定資產相混淆。

  第十四條 單位支付外購、自行建造的固定資產款項,應當符合《內部會計控制規范--采購與付款(試行)》、《內部會計控制規范--工程項目(試行)》和《內部會計控制規范--貨幣資金 (試行)》的有關規定。

  第四章 日常保管控制

  第十五務 單位應當建立固定資產歸口分級管理制度,明確固定資產管理部門、使用部門和財會部門的職責權限,確保固定資產管理權貴明晰、責任到人。

  第十六條 單位應當根據國家統一的會計制度的要求,結合單位經營管理特點,建立健全固定資產賬簿登記制度和固定資產卡片管理制度,確保固定資產賬賬、賬實、賬卡相符。

  單位財會部門、固定資產管理和使用部門應當定期核對相關賬簿、記錄、文件和實物,發現問題,及時報告。

  單位應加強對固定資產折舊、減值的會計核算,及時掌握固定資產價值變動情況。確認、計量固定資產減值的依據應當充分,方法應當正確。

  第十七條 單位應當建立固定資產維修保養制度,保證固定資產正常運行,控制固定資產維修保養費用,提高固定資產使用效率。

  單位應當對固定資產進行定期檢查、維修和保養,及時消除安全隱患,降低固定資產故障率和使用風險。

  單位應當制定固定資產維修保養計劃,并按計劃規定的步驟和方式實施固定資產的日常維修和保養。單位固定資產需要大修的,應由財會部門、固定資產管理和使用部門共同組織評估,提出修理方案,經單位負責人或其授權人員批準后實施。

  單位固定資產維修保養費用,應當納入單位預算,并在經批準的預算額度內執行。

  第十八條 單位應當建立固定資產投保制度,防范和控制固定資產的意外風險。

  單位應當明確應投保固定資產的范圍和標準,由固定資產管理部門會同財會部門等擬訂投保方案,經單位負責人或其授權人員批準后辦理投保手續。

  第十九條 單位應當建立固定資產清查盤點制度,明確固定資產清查的范圍、期限和組織程序,定期或不定期地進行盤點。

  單位應當組成固定資產清查小組對固定資產進行清查、盤點,根據盤點結果詳細填寫固定資產盤點報告表,并與固定資產賬簿和卡片相核對。發現賬實不符的,應編制固定資產盤盈、盤虧表并及時作出報告。

  單位固定資產管理部門、使用部門應當查明固定資產盤盈、盤虧的原因,提出初步處理意見,經單位負責人或其授權人員批準后作出相應處理。

  第二十條 單位啟封使用固定資產或將固定資產由使用狀態轉入封存狀態,應當履行審批手續。

  單位改變固定資產使用狀態,涉及變更固定資產保管地點的,應當登記在案。

  第五章 處置與轉移控制

  第二十一條 單位應當建立固定資產處置環節的控制制度,明確固定資產處置的范圍、標準、程序、審批權限和責任。

  單位重大固定資產處置,應當實行集體審議聯簽。

  第二十二條 單位應當根據固定資產的實際使用情況和不同類別,在處置環節采取相應的控制程序和措施。

  對使用期滿正常報廢的固定資產,應由固定資產管理部門填制固定資產報廢單,經單位授權部門或人員批準后進行報廢清理。

  對未使用、不需用的固定資產,應由固定資產管理部門提出處置申請,經單位授權部門或人員批準后進行處置。

  對擬出售或投資轉出的固定資產,應由有關部門或人員填制固定資產清理單,經單位授權部門或人員批準后予以出售或轉作投資。

  第二十三條 單位應當組織相關部門或人員對固定資產的處置依據、處置方式、處置價格等進行審核,重點審核處置依據是否充分,處置方式是否適當,處置價格是否合理。

  單位應當及時、足額地收取固定資產處置價款,并及時入賬。

  第二十四條 單位出租、出借固定資產,應由固定資產管理部門會同財會部門擬定方案,經單位負責人或其授權人員批準后辦理相關手續,簽訂出租、出借合同。合同應當明確固定資產出租、出借期間的修繕保養、稅賦繳納、租金及運雜費的收付、歸還期限等事項。

  第二十五條 單位內部調撥固定資產,應當填制固定資產內部調撥單,由調入、調出部門、固定資產管理部門和財會部門的負責人及有關管理人員簽字后,方可辦理固定資產交接手續。

  第六章 監督檢查

  第二十六條 單位應當建立對固定資產內部控制的監督檢查制度,明確監督檢查機構或人員的職責權限,定期或不定期地進行檢查。

  第二十七條 固定資產內部控制監督檢查的內容主要包括:

  (一)固定資產業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。

  (二)固定資產業務授權批準制度的執行情況。重點檢查在辦理請購、審批、采購、驗收、付款、處置等固定資產業務時是否有健全的授權批準手續,是否存在越權審批行為。

  (三)固定資產投資預算制度的執行情況。重點檢查購建固定資產是否納入預算,預算的編制、調整與審批程序是否適當。

  (四)固定資產日常保管制度的執行情況。重點檢查固定資產的歸口分級管理制度和崗位責任制度是否落實,維修保養費用是否超過預算額度。

  (五)固定資產處置制度的執行情況。重點檢查處置固定資產是否履行審批手續,作價是否合理。

  第二十八條 對監督檢查過程中發現的固定資產內部控制中的薄弱環節,負責監督檢查的部門應當告知有關部門,有關部門應當及時查明原因,采取措施加以糾正和完善。

  單位監督檢查部門應當按照單位內部管理權限向上級有關部門報告固定資產內部控制監督檢查情況和有關部門的整改情況。

  第七章 附 則

  第二十九務 本規范由財政部負責解釋。

  第三十務 木規范自發布之日起施行。

篇3:星級酒店處理賓客物品轉交程序

  前廳制度與程序

  FRONT OFFICE POLICY & PROCEDURES

  程序

  PROCEDURE 處理賓客物品轉交程序 編號

  REF.NO.

  執行職位

  POSITION RESPONSIBLE 行李員 涉及部門

  DEPT.

  CONCERNED

  處理賓客物品轉交程序

  Guest’s Articles Transfer Procedure

  1、 請客人逐項填寫轉交物品登記表。

  2、 檢查確認所轉交的物品,并留下轉交人及收件人的通訊地址或房間號。對于鮮花

  食品等,禮賓部員工必須在4小時之內送到收件人手中,否則謝絕受理。

  3、 請取件人出示相應的證件并在登記簿上簽名。

  政策制定人-- 審批人-- 執行日期--

篇4:星級酒店處理賓客遺留物品的工作程序

  前廳制度與程序

  FRONT OFFICE POLICY & PROCEDURES

  程序

  PROCEDURE 處理賓客遺留物品的工作程序 編號

  REF.NO.

  執行職位

  POSITION RESPONSIBLE 大堂副理 涉及部門

  DEPT.

  CONCERNED

  處理賓客遺留物品的工作程序

  Handling Guest’s Properties Left Behind Procedure

  1、 接到客房中心的通知后,立即弄清遺留物品的賓客房號、物品名稱,到前臺了解賓客情況(房號、家庭永久地址、住店時間),看鑰匙是否歸還,去行李房了解賓客是否有行李,有沒有用車登記等,并根據具體情況,進一步處理。

  2、 如賓客還未離店,應主動設法與賓客取得聯系,并及時將遺留物品交還賓客。

  3、 如果賓客雖未離店,但有接待單位,應立即與之取得聯系,請其代為辦理遺留物品轉交手續。

  4、 如果賓客屬于已離店的旅游團隊,應立即與團隊地方陪同聯系,在時間允許的情況下,派車、派人送遺留物品去機場、車站,將物品送交賓客。

  5、 如果旅行團已離開本埠,應向有關方面了解該團下一站住宿酒店,并與該酒店值班經理取得聯系,請其幫助找到賓客,詢問賓客對遺留物品的處理意見,并按賓客要求辦理。

  6、 及時將賓客對遺留物品的處理意見通知客房中心,督促做好郵寄和保管工作。

  7、 在賓客來認取遺留物品時,請客房中心派人將物品送到大堂副理處,并請賓客在登記本上簽字,如賓客委托他人來認領物品,則要求出示賓客委托書及本人證件,開出收條后方能轉交物品。

  8、 在處理遺留物品工作中,凡涉及到車費、郵費等應事先與賓客講明,按實際費用收取,并轉財務入賬。

  9、 將處理情況詳細記入工作日志。

  政策制定人-- 審批人-- 執行日期--

篇5:星級酒店總臺物品轉送程序

  前廳制度與程序

  FRONT OFFICE POLICY & PROCEDURES

  程序

  PROCEDURE 總臺物品轉送程序 編號

  REF.NO.

  執行職位

  POSITION RESPONSIBLE 接待員 涉及部門

  DEPT.

  CONCERNED

  總臺物品轉送程序

  Guest’s Articles Send/Transfer Procedure (Front Desk)

  1、 此項服務是為住店客人提供的,包括在住客人向店外客人轉送物品或店外客人向在住客人轉送物品。

  2、 客人要求轉送物品,總臺接待員應耐心接待,請客人填寫“留言”單(一式二聯)。

  3、 店外客人要將物品轉送給在住客人,應先請店外客人告知在住客人的房號及姓名,確定無誤后,再請客人填寫“留言”單。請客人將收取物品的在住客人姓名、房號、物品名稱、數量以及店外客人自己的姓名、聯系電話等清晰的填寫在“留言”單上。

  4、 如果是在住客人要將物品轉送給店外客人,應請在住客人填寫收取物品的店外客人的姓名、工作單位、聯系電話、物品名稱、數量以及在住客人自己的姓名、房號、聯系電話等清晰的填寫在“留言”單上。

  5、 客人填寫完畢,接待員應認真檢查核對填寫內容與客人實際情況和需轉送物品明細是否相符,確認無誤后,在經手人一欄內填寫自己的姓名,將第二聯交由轉送人保存。

  6、 將“留言”單與需轉送的物品放在一起,妥為保存,并在交接班記錄本上記錄交接。

  7、 客人領取物品時,需出示有效證件,與“留言”單上所寫內容核對無誤后,方可將物品取出交給物品領取人,請客人根據“留言”單核對無誤后在“留言”單上簽名確認如數收到物品。

  8、 將“留言”單歸檔,妥為保存。

  注意事項:

  1、 不得轉送貴重物品及易燃、易爆、易碎、易腐爛變質物品。

  2、 如領取物品客人未在說明時間內領取物品,接待員應根據“留言”單上聯系電話與領取物品客人進行聯系,如連續三天未與領取物品客人取得聯系或已聯系上物品領取客人但客人未在三天內將物品取走且無任何交待的,接待員應上報接待經理,由他/她與轉送人聯系,問清物品如何處置。

  3、 對于轉送人及領取人都無法聯系的,物品存放三十天后,上交部門。

  政策制定人-- 審批人-- 執行日期--

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