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公司固定資產管理制度(5)

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公司固定資產管理制度(5)

  公司固定資產管理制度

  一.總則

  1.固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,并在使用過程中保持原有實物形態的資產。

  2.本公司規定固定資產的標準:使用期限超過一年的房子、建筑物、機器設備、運輸車輛、儀器儀表,以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等:不屬于生產經營活動的主要設備而單位價值在1000元以上、使用期限超過二年的資產;或資產金額在1000元以下,但公司認為有控管必要的資產。

  3.固定資產中辦公設備和廠房歸口管理部門為辦公室,除此之外的固定資產歸口管理部門為設備科。財務部負責固定資產的綜合核算,全面掌握固定資產的增減變化情況,以及正確計提折舊等財務核算。

  二.固定資產的分類

  為加強管理,便于組織會計核算,將固定資產按照經濟用途、使用情況和所有權綜合分為七大類:生產經營用固定資產、非生產經營用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不須用固定資產、土地、融資租入固定資產。

  三.固定資產的計價

  1.固定資產的計價方式

  1.1外購的,按照買價加上支付的運輸費、包裝費、保險費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。

  1.2建造的,按照建造過程中實際發生的全部支出和安裝費用計價。

  1.3其他單位投資轉入的,按照評估機構評估確認或投資各方在合同協議中約定的價值計價

  1.4融資租入的,按照租賃協議或合同確定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。

  1.5接受捐贈的,按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的,按照同類設備的市場價,或通過評估確認的價值計價。

  1.6在原有固定資產基礎上進行改、擴建的,按照原固定資產的價值,加上因改、擴建而發生的支出,減去改、擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

  1.7盤盈的,按照同類固定資產的重置完全價值計價。

  2、固定資產的價值一經確定入帳,除改建擴建、局部改照和特定事項經評估結構評估確認,以及國家政策規定需調整帳面價值外,不得自行調整其帳面價值。

  四、固定資產的折舊

  1下列固定資產計提折舊:

  a房子、建筑物

  b在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具;

  c季節性停用和大修理停用的各類設備,以及經營租出和融資租入的固定資產;

  d已投入使用但尚未辦理手續的固定資產。

  除以下情況外,企業應對所有固定資產計提折舊:

  2.1已提足折舊仍繼續使用的固定資產;

  2.2按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地

  各類固定資產的折舊年限

  類別

  折舊年限

  房屋

  建筑物

  20

  機器設備

  8-10

  運輸設備

  5

  電子設備

  2-5

  固定資產的折舊方法

  4.1根據財政部頒發的企業會計制度規定,結合本公司的具體情況,折舊方法采用平均年限法。

  4.2固定資產的凈殘值為固定資產原值的4%。

  4.3平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下:

  a年折舊率=(1-4%)×原值/

  折舊年限

  b月折舊率=年折舊率/12

  c月折舊額=固定資產原值*月折舊率

  4.4固定資產折舊根據上述有關計算公式按月計提。當月增加的固定資產,次月開始折舊。當月減少或停用的固定資產,從下月起不再計提折舊。提前報廢的固定資產,其凈損失計入營業外支出,不再補提折舊。

  4.5按照規定提取的固定資產折舊,分別按用途性質計入制造費用、管理費用和營業費用等。

  五、固定資產的控制與管理

  1.固定資產實行歸口分級管理。各固定資產使用部門設立專職或兼職管理員,負責固定資產具體管理。

  2.建立管理臺帳。管理部門按照固定資產類別、名稱、規格型使用部門、和存放地點,統一編號,編制固定資產目錄,建立固定資產臺帳和檔案。各使用部門也應有相應的使用明細帳,定期記錄使用、保養、修理等情況。

  財務部按月與管理部門核對,管理部門按月和使用部門核對,以確保帳、卡、物,數量、金額相符。

  3.固定資產的增加按以下規定辦理

  3.1固定資產的請購

  3.1.1請購部門于申請增添固定資產時,應填寫“請購單”,經部門經理審核,并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規格、數量、需要日期、建議廠商等資料。

  3.1.2將“請購單”送交歸口管理部門復核增添該項資產之適用性及必要性,如公司內部可調撥者,按“固定資產內部轉移通知單”通知相關部門,并在“請購單”上備注欄填注調撥情形后,將“請購單”退回請購單位自行歸檔。如公司內部無法調撥者,按‘審批權限表’送交財務總監、總經理審批,50萬(含)至100萬須董事長審批,100萬(含)以上須董事會審批。

  3.1.3采購部接到經批準“請購單”后,則辦理采購程序,依采購程序辦理完成核簽。

  3.2固定資產采購處理程序

  3.2.1采購部在執行固定資產采購程序時,應先向供貨商詢價,并取得廠商之報價單,進行比價,以報價較低且品質佳之核準廠商為采購對象,單批次5萬以下(含)尋找至少兩家以上的供應商進行詢價比價;單批次5萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應商進行招標采購,并報財務總監審批;單批次30萬以上尋找至少三家以上的供應商進行招標采購并組織招標小組確定出最優方案,報財務總監、總經理審批。

  3.2.2依請購單填寫訂購單并與供貨商聯絡訂購事宜,按一般采購程序辦理。

  3.2.3重要固定資產或單臺5萬元以上或單批10萬以上的采購,采購單位應與廠商簽訂購買合同。合同一式二份,由采購部與供貨商分別留存一份;采購部應復印一份留存,原件與發票交財務做為付款入帳之依據。

  3.3固定資產驗收處理程序

  3.3.1采購人員應與廠商聯系送貨時間及地點。固定資產送達時,請購單位、采購人員、管理部門均應派員會同點收數量、檢查品質及規格是否與“請購單”相符。

  3.3.2固定資產驗收合格后,管理部門開具“設備分配通知單”并登記“固定資產管理臺賬”。采購人員將固定資產交請購單位使用。

  3.3.3采購部將“請購單”、“訂購單”、“設備分配通知單”、“發票”一同送交財務做付款入帳之依據。月末貨到票未到,應將除發票外的單據送交財務做暫估入賬處理。

  3.3.4管理部門按“固定資產編號規則”編制固定資產編號并制作固定資產編號標紙,黏貼于固定資產上,并將資料添于“固定資產管理臺賬”上。

  3.3.5資產金額在人民幣1000元以下者,會計帳列費用,但公司認為有控管之需要者,應添入“固定資產管理臺賬”加以單獨控管,但不須編進“財產目錄明細表”。凡符合公司資產列管不列帳政策者,于驗收后亦應賦予固定資產編號,黏貼固定資產編號卷標。

  應定期追蹤列管不列帳資產之使用情形。

  3.4固定資產帳務處理

  3.4.1財務須復核各項單據之簽核是否完整。復核訂購數量與驗收數量是否一致。如有差異時,應按貨到不符之處理程序辦理。復核發票金額、“訂購單”金額及合約所列金額是否一致。如有差異時,應向有關負責單位追查原因并作成適當處理,一致則依入賬付款作業流程。

  4.固定資產的減少

  4.1.固定資產出售處理程序

  4.1.1各類固定資產如有汰舊換新、無法修復、修理費用過高或閑置等情形時,使用單位主管將設備提交管理部門鑒定決定處理方式并配合采購部尋找可能買主及比較出售價格。

  4.1.2使用部門應依據出售資產資料至設備科“固定資產處置申請單”一式三聯;注明使用部門名稱及代號、固定資產編號、品名、規格、數量及出售原因,呈部門經理復核,送交采購部。

  4.1.3采購部依據各部門所填寫之“固定資產處置申請單”依照編號,聯合管理部門選定處置方式、尋找可能買主及比較出售價格,送財務總監、總經理審批,報廢損失達5萬(含)至20萬送董事長審批,20萬(含)以上送董事會審批。

  4.1.4總經理批準“固定資產處置申請單”后,應交由采購部辦理出售事宜。采購部辦理固定資產出售后,應于“固定資產處置申請單”注明實際出售金額及有關費用,送財務總監復核;并將所收取之出售固定資產款項,依據現金收入程序將現金繳回財務出納人員。

  4.1.5“固定資產處置申請單”一式三聯,第一聯由管理部門自行留檔,并更新“固定資產管理臺賬”;第二聯連同相關單據送交財務作帳務處理,第三聯送回原使用單位存查。

  4.2固定資產報廢處理程序

  4.2.1各類固定資產如以達到不堪使用狀態,且無法修復或修復費用過高時,使用單位主管應建議是否應予報廢。

  4.2.2凡決定應予報廢之資產,使用單位人員提請管理部門鑒定并編制“固定資產處置申請單”,注明使用部門之名稱及代號、固定資產編號、品名、規格、數量及報廢原因,經部門經理復核后并送交財務總監、總經理審批。

  4.2.3管理部門應依已核準之“固定資產處置申請單”辦理報廢事宜,注明實際處置情形,并更新“固定資產管理臺賬”。

  4.3固定資產的出租出借

  4.3.1出租固定資產,由原固定資產使用部門提出可出租清單,經事業部、設備科等部門審核,報總經理(或分管副總)批準后辦理有關手續。租賃協議由設備科牽頭,召集財務部等部門和有關業務人員與租入方商定,報總經理(或分管副總)批準后,由財務部辦理固定資產出租手續,并按租賃協議收取租金。收取的租金沖計提的折舊。協議期滿后,由設備科負責催回。

  4.3.2出借的固定資產比照上述規定辦理。

  4.4固定資產的內部轉移

  4.4.1固定資產的內部轉移,由管理部門提出意見,并填寫“固定資產內部轉移通知單”,經使用部門、接收部門、管理部門等部門會簽后,交財務部作內部轉移帳務處理。

  4.5固定資產的封存及啟用

  4.5.1固定資產由使用部門向管理部門提出封存(或啟用)申請(須由分管副總簽字),經管理部門、事業部、財務部會簽后,由財務部辦理轉帳手續。

  4.6長期投資投出的固定資產,按公司對外投資的管理制度辦理

  5.固定資產之維修

  5.1故障送修

  5.1.1當固定資產故障,本單位無法自行維修時,使用部門人員編制“固定資產維修申請單”一式四聯,注明各項固定資產資料并于固定資產送修數據域內注明損壞原因、請修內容及希望完修日期,經部門經理復核后,送交管理部門處理維修事宜。

  5.1.2管理部門于接獲使用部門所傳來之“固定資產維修申請單”后,應尋找適當維修廠商,進行維修。

  5.1.3管理部門尋得適當廠商后,應將送修廠商、預計維修金額及預定完成日期注明于“固定資產維修申請單”送交財務總監、總經理審批。

  5.1.4“固定資產維修申請單”經審批后,第一聯送回使用單位存查;第二聯及第四聯由管理部門自行歸檔;第三聯送財務暫時歸檔,做為日后付款入帳之依據。

  固定資產送修完成回公司時,管理部門應會同使用部門辦理驗收,并于留底之“固定資產維修申請單”第二、四聯驗收欄內注明驗收情形。

  5.1.5管理部門應將“固定資產維修申請單”及相關資料送交部門經理復核,并將“固定資產維修申請單”第二聯歸檔;第四聯連同發票等單據并填寫“請款單”送交財務課申請付款。

  5.1.6財務人員應核對“請款單”、“固定資產維修申請單”及發票等相關憑證是否相符無誤。如相符,則編制憑證并依財務付款審批程序辦理付款事宜;如有不符,應查明其原因。編制憑證時,財務人員應評估維修費用是否資本化。若屬應資本化之維修費用,則應依“固定資產維修申請單”中之驗收資料更新“電腦財產目錄明細表”。

  5.2定期維護

  5.2.1各項固定資產應由管理部門訂定定期檢驗、維護之周期,并協同相關部門落實實施。

  5.2.2各項固定資產需要送外檢驗或維護時,比照‘故障維修’程序處理。

  5.3固定資產維修管理

  5.3.1固定資產的修理分為中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造,機器設備全面拆卸更換主要部件。此外均為中小修理。

  5.3.2機器設備的中小修理由使用部門負責。房屋建筑物的中小修理由使用部門提出,經分管副總審核后組織實施。發生的費用記入使用部門的成本、費用。

  5.3.3房屋建筑物的大修由辦公室歸口,按項目編制年度計劃和費用預算。機器設備的大修由設備科歸口,按使用部門、設備編號,編制年度大修理計劃和費用預算。大修理費用列入當年度技改技術資金預算,經財務部綜合平衡、報公司總經理批準后,由歸口部門組織實施,財務部按預算計劃嚴格控制。如超計劃,應及時調整,追加計劃報財務總監和總經理批準后,由財務部執行控制。

  5.3.4大修理費用按固定資產原值的3‰按月預提。每月發生的大修理費用,由歸口部門根據大修理項目設立明細帳,單獨核算。每月將核算資料報送財務部。財務部按歸口部門上報的資料結轉大修理費用。

  5.3.5預提的大修理費用年終不留余額,實際支出數大于預提數的差額計入有關成本、費用,小于則沖減有關成本、費用。

  6固定資產的清查

  6.1為加強固定資產的管理,確保帳卡、帳物、帳帳相符,應于每年終對固定資產全面實地清查盤點一次。

  6.2財務部每月對固定資產進行抽盤,并編寫固定資產抽盤報告。

  6.3盤點工作由管理部門組織,財務部配合,具體職能部門負責實施。

  6.4盤點應編制固定資產盤點清冊,經盤點人員和使用部門負責人簽字,對出現的盤盈、盤虧現象,分別由使用部門負責查明原因,并填寫盤盈、盤虧清單,經管理部門、財務部會簽。

  6.5盤盈的凈收入和盤虧的凈損失,報財務總監及總經理批準后,財務部負責作帳務處理,分別列入營業外收入和支出科目。

  六其他

  1、該管理制度自20**年7月1日起執行。

  2、其他規定與本制度有相矛盾之處以本制度之規定為準。

  3、本辦法未涉及及不詳清楚的部分以財務的解釋為準。***分公司內部控制審計實施辦法

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篇2:集團有限公司固定資產管理辦法(修訂版)

  ******集團有限公司

  ******集團有限公司固定資產管理辦法(修訂版)

  第一章總則

  第一條

  為加強******集團有限公司(以下簡稱集團)固定資產管理,提高固定資產使用效益,保護財產完整,制定本辦法。

  第二條

  固定資產管理的主要任務是:合理配備并節約、有效使用固定資產,提高固定資產使用效益,保障固定資產的安全和完整。

  第三條

  集團固定資產的管理和使用按照“歸口管理,統一核算,責任到人,物盡其用”的原則。

  第四條

  本辦法適用于集團本部及所屬企業(所屬企業可參照本管理辦法執行)。

  第二章固定資產的標準、分類、折舊方法及年限

  第五條

  符合下列標準的列為固定資產:為經營管理提供服務而擁有的、使用年限超過一年、單位價值2000元以上且在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。凡自制、捐贈或調撥的財產,符合上述標準的,計價列入固定資產。

  第六條

  固定資產分為四大類:房屋建筑類、辦公機器設備、電子設備、運輸設備及其他。

  第七條

  固定資產采用平均年限法計算折舊,凈殘值為零。折舊年限分別為:房屋建筑類45年,運輸設備類5年,辦公機器設備類3年、電子設備類、其他類均為5年。

  第三章固定資產的管理體制

  第八條

  集團財務管理部為固定資產的財務核算部門,負責設立固定資產明細賬,對固定資產購置、修理、處置等業務進行審核和賬務處理。

  第九條

  集團綜合管理部為固定資產的實物管理部門,負責固定資產購置、驗收、調配、退庫、處置;負責根據財務管理部提供的固定資產卡片設立固定資產實物臺帳,確定員工資產配置標準;進行固定資產清查盤點,對更換、報修、處置的固定資產組織人員進行技術鑒定;考核、評價職能部門固定資產的使用情況,提供固定資產管理信息;對車輛等設備負責組織維修、年檢、投保、索賠等。

  第十條

  集團各部門應指定專人,配合財務管理部、綜合管理部進行固定資產盤點工作;部門固定資產的直接使用人負責設備的維護和保管。

  第四章固定資產配備及購置

  第十一條

  各部門新入司員工由綜合管理部按標準配置設備,原則上調配閑置設備,如無閑置設備可配置新設備。

  第十二條

  資產配置標準以崗位對工具的需求為原則。

  新增固定資產應由使用部門填寫《固定資產購置審批單》,報經各主管部門及領導批準后,由綜合管理部統一購置。

  第十三條

  各部門現有固定資產設備如需更換,需由使用部門填寫《固定資產調配審批表》,由綜合管理部組織技術鑒定,確認必須更換的,按新增資產業務辦理,同時辦理固定資產退庫手續,確認維修即可使用的,按固定資產維修業務辦理。

  第十四條

  專業性大型設備的購置、維護等由使用部門組織專業人員完成,綜合管理部對全過程進行監督。

  第十五條

  固定資產購置完成后,由綜合管理部對新購固定資產進行驗收,合格后填寫《固定資產驗收入庫審批表》,報經批準后入庫。如驗收不合格,由綜合管理部與供應商進行協商處理。

  第五章固定資產日常管理

  第十六條

  固定資產因損壞等原因需要維修的,使用部門需填寫《固定資產維修審批表》,經綜合管理部組織技術鑒定,并確定責任后,辦理報批手續,由綜合管部統一維修。技術鑒定結果如為員工個人原因造成,則由責任人承擔維修費用。

  第十七條

  各部門臨時借用固定資產時,使用部門需填寫《固定資產借用審批表》,報經本部門負責人及主管領導批準后,由綜合管理部辦理借用手續。

  第十八條

  各部門間進行固定資產調撥時,調入部門需填寫《固定資產調撥審批表》,報經調入部門與調出部門各級領導批準后,由綜合管理部辦理調撥手續。

  第十九條

  員工離司或其他原因使部門有閑置資產時,由使用部門填寫《固定資產退庫審批表》,經綜合管理部確認固定資產無人為損壞、無配件遺失后,方可辦理退庫及離司手續。人為損壞或丟失固定資產及配件者,使用人須照價賠償。

  第二十條

  綜合管理部應每年對固定資產進行2次全面的清查盤點,檢查固定資產的實有數與賬面結存數是否相符、固定資產的保管、使用等情況是否正常。對清查盤點中發現的問題,通報財務管理部,并提供固定資產盤點表同時使用部門提交書面說明。

  第六章固定資產的處置

  第二十一條

  綜合管理部與各所屬企業對閑置資產應先出具處置意見報集團審批,根據集團購置需求,先在集團范圍內進行調配,對于不能調配的資產,納入處置范圍。

  第二十二條

  人為或意外原因造成固定資產不能使用、或能夠使用但維修不經濟的,綜合管理部要組織鑒定及時進行處置。

  第二十三條

  處置固定資產,需填寫《固定資產處置審批表》,經綜合管理部、財務管理部和使用部門負責人審批,報集團總裁批準。

  第二十四條

  集團單次處置歷史成本總額在500萬元(含)以上的固定資產,需上報方正集團審批。

  第二十五條

  所屬企業單次處置10萬元(含)以上的固定資產,須上報集團審批。

  第七章附則

  第二十六條

  不符合固定資產標準,但使用期在一年以上的電子設備、辦公用品、(專業)書籍資料等亦參照本辦法分類登記管理。

  第二十七條

  本修訂版管理辦法自發布之日起實施,集團之前關于固定資產管理工作的若干管理規定自行廢止。

  第二十八條

  由集團總辦會授權綜合管理部解釋。

  附件:固定資產購置審批流程、《固定資產購置審批表》

  固定資產驗收入庫審批流程、《固定資產驗收入庫審批表》

  固定資產調配審批流程、《固定資產調配審批表》

  固定資產借用審批流程、《固定資產借用審批表》

  固定資產維修審批流程、《固定資產維修審批表》

  固定資產調撥審批流程、《固定資產調撥審批表》

  固定資產退庫審批流程、《固定資產退庫審批表》

  固定資產處置審批流程、《固定資產處置審批表》

  固定資產購置審批流程

  使用部門填寫《固定資產購置審批表》

  使用部門總經理審核

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  無庫存

  綜合管理部確定供應商及價格

  綜合管理部審核,查看庫存情況

  有庫存

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理購置手續

  固定資產驗收入庫審批流程

  不合格

  綜合管理部對產品進行驗收

  綜合管理部與供應

  商進行協商處理

  合格

  綜合管理部填寫《固定資產驗收入庫審批表》

  綜合管理部負責人審核

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理入庫手續

  固定資產調配審批流程

  使用部門填寫《固定資產調配審批表》

  使用部門總經理審核

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  綜合管理部審核

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理調配手續

  固定資產借用審批流程

  使用部門總經理審核

  使用部門填寫《固定資產借用審批單》

  綜合管理部根據審批意見辦理借用手續

  主管助理總裁/主管副總裁審批

  綜合管理部負責人審核

  固定資產維修審批流程

  使用部門填寫《固定資產維修審批表》

  使用部門總經理審核

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  綜合管理部審核資產損壞狀況,確定維修價格

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理維修手續

  固定資產調撥審批流程

  調入部門填寫《固定資產調撥審批表》

  調入部門總經理審核

  調出部門總經理審核

  調入部門主管助理總裁/主管副總裁審核

  調出部門主管助理總裁/主管副總裁審核

  綜合管理部審核

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理調撥手續

  固定資產退庫審批流程

  退庫部門填寫《固定資產退庫審批表》

  原使用人簽字確認

  退庫部門總經理審核

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  綜合管理部審核資產使用狀況

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理退庫手續

  固定資產處置審批流程

  使用部門填寫《固定資產處置審批表》

  使用部門總經理審核

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  綜合管理部審核資產評估結果

  資產管理部審核

  財務管理部審核

  主管財務副總裁審核

  集團總裁審批

  綜合管理部根據審批意見辦理處置手續

  ******集團固定資產購置審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  申請部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  數量

  單價(元)

  金額(元)

  設備明細

  購置原因

  申請部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/主管副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審核

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審核

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產驗收入庫審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  驗收部門

  驗收日期

  固定資產名稱(規格)

  數量

  單價(元)

  金額(元)

  設備明細

  驗收結果

  驗收部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審核

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審核

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產調配審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  申請部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  數量

  單價(元)

  金額(元)

  調配原因

  申請部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審核

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審核

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產維修審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  申請部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  編號

  購置日期

  使用年限

  資產原值

  折舊年限

  維修原因

  使用部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審核

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審核

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產調撥審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  調入部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  數量

  單價(元)

  金額(元)

  調撥原因

  調入部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  調出部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  調入部門主管助理總裁/副總裁審批

  簽字:

  日期:

  調出部門主管助理總裁/副總裁審批

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審批

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審批

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產退庫審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  退庫部門

  退庫日期

  固定資產名稱(規格)

  編號

  購置日期

  使用年限

  資產原值

  折舊年限

  退庫原因

  固定資產使用狀況

  原使用人確認

  簽字:

  日期:

  退庫部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審核

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審核

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產處置審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  申請部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  編號

  購置日期

  使用年限

  資產原值

  折舊年限

  已提折舊

  凈值

  處置原因及

  資產評估結果

  使用部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  資產管理部審核

  簽字:

  日期:

  財務管理部審核

  簽字:

  日期:

  主管財務副總裁審核

  簽字:

  日期:

  集團總裁審批

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產借用審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  申請部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  數量

  單價(元)

  金額(元)

  借用原因

  申請部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  ******集團固定資產借用審批表

  經辦人:

  經辦人電話:

  文件編號:號

  申請部門

  申請日期

  固定資產名稱(規格)

  數量

  單價(元)

  金額(元)

  借用原因

  申請部門負責人審核

  簽字:

  日期:

  主管助理總裁/

  副總裁審核

  簽字:

  日期:

  綜合管理部審核

  簽字:

  日期:

  制度匯編

  20**版

篇3:物業公司資產管理制度9

  物業公司資產管理制度9

  1、資產管理包括資產的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修的各種支出。

  2、資產實行分級管理。所有資產由財務部列帳記載,其中工程、機電、設施類物資由工程部管理,涉及各使用部門的由部門保管;其他物質由綜合事務部管理。

  3、使用年限在一年以上或價值在人民幣2,000元以上的電器、機械、運輸工具等為固定資產;不屬于固定資產而價值較高使用時間較長的物品為低值易耗品;辦公使用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。

  4、所有固定資產和非消耗性物品按使用部門歸類登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類登記。

  5、各種物資應設倉庫保管,倉庫應分品種、規格和型號設帳記錄各種物品的收、發、存情況,并按月向總經理、副總經理和財務部報送月報表。

  6、各種物品必須按規定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經批準后,由對口部門安排檢修.

  7、固定資產發生損壞時,使用部門應立即報告管理部門維修。損壞嚴重時,必須報告公司領導。

  8、低值易耗品和非消耗性物資發生損壞時,由使用部門或使用人向有關管理部門辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責任者進行賠償。

  9、固定資產或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經綜合事務部組織相關部門鑒定并經公司領導批準后報廢,由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需到財務部備案。

  10、固定資產的折舊年限按國家的每一固定資產預計殘值率10%確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產提足折舊后,仍可繼續使用的,不再計提折舊提前報廢的,不補提折舊.

  11、各種低值易耗品在領用后,原則上一次性攤銷。但數額較大的,按使用時間攤銷。

  12、購置各種物品必須辦理進庫驗收手續;領用各種物品必須填寫領料單,經部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次,發生盤盈、盤虧或變質,應立即查清原因,報告主管領導。情況嚴重的,應報告公司總經理。

  注:

  1、固定資產的定義--單位價值在人民幣2,000元以上或者使用年限超過一年以上的物品。

  2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產,而又價值較高或使用時間較長的物品。

  3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。

  4、物料用品的定義--進行管理所需使用的消耗物品。

篇4:物業公司固定資產管理制度(4)

  物業公司固定資產管理制度

  為了加強公司固定資產管理,明確部門及員工的職責,現結合公司實際,特制定本制度。

  1、固定資產的標準

  固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應作為固定資產管理。

  2、固定資產的分類

  固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率

  房屋及建筑物 20 10

  機器設備 10 10

  運輸工具 10 10

  計算機設備 5 10

  辦公家具及設備 5 10

  3、固定資產的管理部門

  根據內部控制制度,固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由IT部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

  各具體管理部門做到:

  3.1 設置固定資產實物臺帳,建立固定資產卡片。

  3.2 對固定資產進行統一分類編號

  3.3 對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)

  4、固定資產核算部門

  4.1 財務部為公司固定資產的核算部門

  4.2 財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

  4.3 財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

  4.4 財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點,做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。

  5、固定資產的購置

  5.1 各部門需購置固定資產,需填寫“請購單”(格式后附),由總經理批準。

  5.2 經批準后,由采購部門安排專人負責采購,填寫“固定資產采購申請表”(格式后附),報總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

  5.3 固定資產收到后,由固定資產管理部門負責驗收,并填寫“固定資產驗收清單”一式三份,在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存,一份交財務部進行相應的帳務處理,一份交資產管理部門填寫固定資產卡片,更新臺帳,落實使用責任人。

  6、固定資產的轉移

  6.1 固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥,需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯,送移入部門簽字,確認后交固定資產管理部門,第一聯由管理部門留存,更新固定資產卡片,第二聯送交會計部門,第三聯送交移入部門,第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

  6.2 固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部,以便進行帳務處理。

  6.3 注意固定資產編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監督管理。

  7、固定資產的出售

  固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門,填寫“閑置固資產出售表”。

  7.1 固定資產如需出售處理,需由固定資產管理部門提出申請,填寫“固定資產出售申請表”。

  7.2 列出準備出售的固定資產明細,注明出售處理原因,出售金額,報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。

  7.3 固定資產出售申請經批準后,固定資產管理部門對該固定資產進行處置,并對固定資產卡片登記出售日期,臺帳做固定資產減少。

  7.4 財務部根據已經批準的出售申請表,開具發票及收款,并對固定資產進行相應的帳務處理。

  8、固定資產報廢

  8.1 當固定資產嚴重損壞,沒有維修價值時,由固定資產使用部門提出申請,填寫“固定資產報廢申請表”,交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。

  8.2 經批準后,固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新,并將處理結果書面通知財務部。

  8.3 財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果,進行帳務處理。

  9、固定資產編號

  9.1編號原則:按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

  運輸工具 代碼為01

  機器設備 代碼為02

  辦公家具 代碼為03

  計算機設備 代碼為04

  10、固定資產的清查

  公司建立固定資產清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”,詳細反應所盤點的固定資產的實有數,并與固定資產帳面數核對,做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧,須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”,列出原因和責任,報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后,財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。

  11、記錄

  11.1 《固定資產登記明細表》

篇5:國有資產與后勤管理處工作總結范本

20**年國有資產與后勤管理處工作總結范本

**年國有資產與后勤管理處在學院黨委和行政的統一領導下,堅持以***理論和“***”重要思想為指導,認真貫徹“三服務、兩育人”的工作宗旨,加強思想政治工作,提高隊伍素質;強化日常工作的管理,增強服務意識,努力改善服務態度,提高服務質量;采取切實有效措施,積極主動地為保持學校穩定、保證學院正常的教學、工作和生活秩序做了以下工作:

一、后勤管理方面

1、為解決**年新進80多位教工的臨時住房,我處根據學校房源有限的現狀,想方設法挖掘房源,對原有的房源進行合理調整調配。暑假期間,我處組織了本部2號宿舍樓的維修改造,為按時完成本項工作,我處職工幾乎沒有休假。

2、制定了《銅陵學院過渡性住房管理暫行辦法》,使我院過渡住房的管理更規范化。

3、**年學校多數教學系部都搬遷到了新校區工作,為方便各系部領用教學用品,我們在放假前主動聯系車輛將各系部用的粉筆、粉筆擦、備課本等教學用品送到新校區,服務上門。

4、和銅陵市有關部門協調,在供電、供水、環衛、等方面保障我院各項工作的順利開展。

5、組織各校區防盜設施的招標采購。

6、為新引進的高層次人才租賃住房并提供響應的生活保障。

二、國有資產管理方面

1、清理了部分國有資產,完成了上級要求的各類資產匯總和報表。

2、參與新增資產的采購招標、驗收,并完成各類物資的登記入賬和借用手續。

3、草擬《銅陵學院國有資產管理辦法》等系列管理制度。

4、協助人才樓建設辦公室做好人才樓建設的有關工作。

5、執行新校區商用房對外招租經營的招標工作。

三、衛生管理方面

1、進一步強化了對食堂以及食品衛生安全工作的監管,建立健全飲食管理規章制度。根據省教育廳及學院的要求,嚴格執行《食品衛生法》、《傳染病防治法》等法律法規。按照《學校食堂和學生集體用餐衛生管理規定》和食堂衛生“五四制”的要求,加大了對食品衛生安全的監管力度,要求飲食從業人員實行定期體檢和持證上崗,建立健全崗位目標責任制和責任追究制并督促各項規章制度的落實。

2、衛生督察員在檢查和督促全院各餐飲部門和人員的衛生和安全工作中認真細致,全年共組織檢查200余次,下達整改意見達300余條。

3、利用各種形式多種方式普及了艾滋病、結核病、瘧疾病、腸道傳染病等常見病的預防治療常識。為全院輔導員和學生干部舉辦講座共四次,主要宣傳食品安全和流行疾病的防治知識。

4、組織全院處級以上干部和副高以上職稱人員的體檢。

5、組織13級3800多名新生的入校體檢。

6、負責全院近1**名同學的醫療工作。全年就診達一萬余人次,靜脈輸液近800人次,外傷換藥達千余人次,絕大多數患者在衛生所得到了及時有效的治療,全年未發生醫療技術事故和責任事故。

7、嚴格執行銅陵市醫療制度改革辦法和學院對學生醫療制度的規定,為師生員工辦理有關醫療保險的參保、退保、變更手續和規定病種的申請,以及醫療費報銷手續等工作。

8、認真細致的考查學習,擬訂《銅陵學院職工大病醫療統籌暫行辦法》,并組織實施。本項工作解決了全院職工大病醫療的后顧之憂。

9、為全院新進職工辦理醫療保險。

10、為了讓學生得到的實惠,**年國資處開始對學院的藥品實行招標采購。藥品的價格有了很大幅度的下降。

四、綜合治理方面

1、據社會治安綜合管理目標責任制的要求,處領導和科室負責人簽定目標責任書,實行安全管理責任分解,定期召開安全工作會議,認真學習并嚴格遵守有關法律法規。

2、部門管轄的重點部位和要害崗位進行連續不間斷的檢修、管護和整改,消除安全隱患,本年度國有資產與后勤管理處所轄各部門沒有出現過任何安全責任事故。

3、認真做好外聘職工的管理工作,建立外聘人員登記卡。

五、廉政建設方面

全處職工在工作和生活中嚴格遵守國家的法律和學院的規章制度,招標工作嚴格執行招標法和學院規定的招標程序,嚴格保密制度,沒有出現任何徇私舞弊現象。

嚴格執行收支兩條線的規定。各單位沒有私設小金庫。

回顧**年,我處圓滿完成了年初制定的工作計劃。全處職工都能以學院發展的大局為重,精誠團結,互助友愛,建立了良好的工作環境和積極向上的精神面貌。在與其他部門的工作協調中,我們堅持以服務為宗旨,保證全院教學和科研工作的順利進行,努力解決師生員工的后顧之憂。大家表示,在今后的工作中,我們仍將以學院的發展為一切利益的中心,認真按照部門目標管理責任的要求,加倍努力,積極改革,進行角色轉變,探索后勤管理和國有資產管理的新思路和新模式,針對工作的薄弱環節切實加以整改,促進各方面工作不斷向前發展。

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