一、前言
1編制《內部控制手冊》的背景
為規范中國石油化工股份有限公司(以下簡稱“股份公司”)的管理，貫徹《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》以及其他有關法律、法規，滿足國內外資本市場對上市公司的監管要求，股份公司特制定《內部控制手冊》，作為建立、執行、評價及驗證內部控制的依據。
完整的內部控制體系和完善的內部控制制度，是約束、規范企業管理行為的準則，是減少風險的重大措施。實施內部控制可以及時發現和糾正各種錯弊及不法行為，有利于保證資產安全、完整，保證經營成果與財務狀況真實、可靠。其必要性表現為：
一是建立現代企業制度，完善法人治理結構，實現經營機制的轉換，加強企業管理，提高企業經營業績，改善企業財務狀況。
二是貫徹我國有關法律法規，遵循美國《薩班斯-奧克斯利法案》等國內外資本市場監管需求，提高會計信息質量。
三是積極參與競爭、努力降低風險。隨著市場競爭日趨激烈和信息技術高度發展，以及全球經濟一體化的進程加速，股份公司所面臨的風險也逐漸加大。建立健全有效的內部控制制度，是防范風險、提高經營管理效率和效果的重要措施。
四是建立統一規范的內部控制制度，使股份公司各項規章制度成為系統性、可操作性和包容性很強的內部管理制度，更為有效地體現股份公司管理理念。
2《內部控制手冊》遵循的基本原則
2.1合規性原則
合規性是指企業內部控制制度必須符合國家的法律、法規和政策;符合股份公司上市地(上海、香港、紐約、倫敦)證券監管機構有關上市公司的法律、法規和要求。
2.2全面性與系統性原則
《內部控制手冊》涉及股份公司經營活動的各個方面，其內部監督和控制貫穿于經營管理活動的全過程并涉及全體員工。股份公司的每一個員工既是內部控制的主體，又是內部控制的客體;既要對其負責的作業實施控制，又要受到其他人員或制度的監督與制約。
《內部控制手冊》使股份公司內部各部門、各崗位形成較為系統的既互相制約又具有縱橫交錯關系的統一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標相互協調地發揮作用，最終實現股份公司內部控制的總體目標。
2.3內部牽制及不相容原則
內部牽制是指在部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗證、互相制約的關系，屬于企業內部控制制度一個重要組成部分。其主要特征是將有關責任進行分配，使單獨的一個人或一個部門對任何一項或多項經濟業務活動沒有完全的處理權，必須經過不相容的其他部門或人員的驗證、核對和制約。
2.4權責明確、獎懲結合原則
根據各部門和崗位的職能與性質，明確各部門及人員應承擔的責任并賦予相應的權限,制定操作規則和處理程序，確定追究、查處責任的措施與獎懲辦法等，使權有所屬，責有所歸，利有所享，避免發生越權或互相推諉的現象。
2.5成本效益原則
在內部控制活動中貫徹成本效益原則，就是要力爭以最少的控制或最低管理成本獲取最大的經濟效益。要實行有選擇的控制;要努力降低控制成本，盡量精簡機構和人員，改進控制方法和手段，提高效率。
2.6可操作性原則
《內部控制手冊》必須符合股份公司實際，無論是業務流程控制點的設置，還是授權項目權限的確定，都要考慮實際管理工作中是否可行，保證其可操作性。
2.7包容性原則
《內部控制手冊》是依據股份公司現行各項管理制度，為控制風險而編制的一系列業務流程控制體系，內容涵蓋投資、生產、經營、財務、監督檢查等方方面面�！秲炔靠刂剖謨浴妨η蟊苊馀c其他制度相矛盾，盡可能包容不同企業現有的內控制度。對確實脫離實際的其他各項管理制度，應及時修改、完善，并以《內部控制手冊》規定為準。
2.8信息反饋原則
確定與控制工作有關的人員在信息傳遞中的任務與責任，規定信息的傳遞程序、收集方法和時間要求等事項，建立嚴密的記錄、報告等信息反饋系統。
3《內部控制手冊》的適用范圍
《內部控制手冊》適用于總部、分公司和全資子公司(直屬研究院適用《研究院內部控制手冊》)。分公司和全資子公司按照更嚴、更細、更具體的原則，結合實際制定相關實施細則，實施細則必須符合股份公司《內部控制手冊》的要求。
控股子公司應當參照股份公司《內部控制手冊》，結合自身特點，按照“業務必須覆蓋股份公司《內部控制手冊》中對應的所有規定內容，權限比照分公司”的原則，制定內控手冊，履行本公司董事會審批程序后，報股份公司內控辦公室備案。
股份公司總部、分公司、全資子公司和控股子公司執行《內部控制手冊》適用的業務流程，參見《內部控制手冊》附則二。適用的特殊業務流程，需報股份公司內控辦公室批準后執行。
二、內部控制定義
內部控制是為適應國內外證券機構監管要求，提高風險管理能力和經營管理水平，由股份公司董事會、管理層及其全體員工實施的，為經營活動的效率和效果、財務報告的可靠性、相關法律法規的遵循性等目標的實現而提供合理保證的過程。內部控制主要由內部環境、風險評估、控制活動、信息溝通及監督檢查等五個方面構成：
(1)內部環境是影響、制約內部控制建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計機制、反舞弊機制等。
(2)風險評估是及時識別、科學分析和評估影響股份公司目標實現的各種不確定因素并制定應對策略的過程。風險評估主要包括風險識別、風險衡量、風險應對和風險報告。
(3)控制活動是指根據風險評估結果、結合風險應對策略，采用恰當的控制措施以確保內部控制目標得以實現的政策和程序，是實施內部控制的具體方式�？刂拼胧┑倪x擇應當結合企業具體業務和事項的特點與要求，主要包括職責分離控制、授權與審批控制、預算控制、財產保護控制、分析與報告控制、績效考評控制、信息技術控制等。
(4)信息溝通是指及時、準確、完整地收集與股份公司經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制以及內部與外部有關方面的溝通機制等。
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(5)監督檢查是對內部控制的有效性進行檢查評價，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。監督檢查主要包括對建立并執行內部控制的整體情況進行持續性監督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。
三、股份公司內部控制現狀
1股份公司內部環境
1.1股份公司的企業文化
股份公司持續推行和弘揚“競爭、開放、規范、誠信”的企業文化。努力在擴大資源、拓展市場、降本增效、嚴謹投資等方面取得新的突破，將股份公司建設成為一個主業突出、股權多元、資產優良、科技創新、管理科學、財務嚴謹、具有國際競爭力的一體化能源化工公司。
1.2員工守則
股份公司制定規范的員工守則和書面政策聲明，并傳達到全體員工，做到人人遵紀守法、誠實守信。提供職業道德操守方面的指導和培訓，使全體員工養成“守法紀、講誠信”的意識，在一般和特定環境下都能夠做出正確的判斷并采取恰當的行動。
1.3公司組織結構
股份公司已按現代企業制度的要求，建立了由股東大會、董事會、監事會、總裁班子構成的公司治理結構。并進一步致力于內部結構緊密化，完善上、中、下游一體化產業鏈，優化產業結構。股份公司董事會授權董事長決定公司內部管理機構、分支機構的設置。
1.4董事會及其下設的審計委員會
股份公司章程明確規定了董事會的職權、性質、董事會議事規則及授權。公司提名董事會及其下設的審計委員會成員時，充分考慮了以下因素：
成員的經驗;相對于管理層的獨立性;外部董事的比例;其成員參與管理的程度;所采取措施的適宜性;對管理層提出問題的深度和廣度;成員與內部、外部審計人員之間的關系。
1.5責任分配與授權管理
股份公司實行不相容職務、崗位分離制度。遵循互相制約、權力分割、稽核對證等原則，關鍵崗位的設置體現了不相容職務分離原則，使不同崗位真正起到相互制約、相互監督的作用。
股份公司嚴格實行授權管理，通過頒布“中國石油化工股份有限公司權限指引”，在采購、成本、費用支出、銷售、資金、資本支出、資產、關聯交易、合并報表、重大事項、信息、生產運行、安全環保、稅務管理、合同管理15個方面，明確從股東大會到董事會、董事長、總裁班子、總部各職能部門與事業部到分公司各層面的授權原則與權限劃分標準。
1.6激勵與約束
股份公司執行激勵與約束相結合的人力資源政策，不斷完善員工招聘與選拔的原則及操作程序;對員工進行企業文化和道德價值觀的導向培訓;對違反員工守則的一切行為，制訂紀律約束與處罰措施;對業績良好的員工，制訂具有獎勵和激勵作用的報酬計劃;根據階段性的業績評價結果，對員工予以指導和獎罰。
1.7反舞弊機制
監督渠道：對外建立供應商、客戶投訴熱線，通過電視、報紙等媒體，公布投訴熱線電話，鼓勵股份公司利益相關者對股份公司內部員工的違規違紀行為、影響股份公司形象的其他行為進行舉報和投訴;對內設立員工投訴信箱，方便每一位員工對發現的違反股份公司內控制度的行為及其他違法違紀行為進行舉報和投訴。通過建立全方位內外部監督渠道，促進法律法規及股份公司內部規章制度的有效遵循。
監察工作機制：監察部門為內外部監察的歸口管理部門，負責制定內外部監察處理工作程序和處理標準，明確各類內外部監督的相關責任部門。監察部門定期對各類舉報、投訴進行收集和分類，下達《監察建議書》，責成相關責任部門限期落實或處理。各相關責任部門在接到《監察建議書》后，按照規定程序進行調查、落實，提出落實結果及處理意見，在規定時間內向監察部門反饋。監察部門按規定程序審批后，最終下達處理意見或整改意見。
監察懲處標準：監察部門按照有關規定，制定內外部監察懲處標準。對存有各類內部不規(法)行為的員工，分別給予通報批評、扣發獎金、降級(撤職)、解除勞動合同及移交司法機關等處理;對存有各類不規(法)行為的外部商戶，實行“黑名單”制，分別給予警告、禁止交易往來、取消資源網絡成員資格，直至移交司法機關等處理。
2內部風險評價機制
可能導致股份公司未能實現預期戰略目標的重大風險包括：國內及國際同行的競爭，政府行業監管政策變動，國際原油價格波動，石油和石化市場周期性變化，營運風險，資產管理風險和自然災害的威脅。
股份公司建立了適當的內部風險評價機制�？偛扛髀毮懿块T、各事業部和各分公司針對內部控制業務流程，配備專門部門或負責人定期分析及記錄潛在風險的變化。在經過適當監督授權后，預先或及時調整內部控制程序或實施細則，及時通知受其影響者，正確處理新增或過去未加控制的風險。
3全面預算管理，嚴格預算控制
股份公司推行以市場為導向，以公司發展戰略為目標，全面綜合業務流、資金流、信息流和人力資源，集規劃、激勵、考評為一體的全面預算管理制度。嚴格預算控制，落實股份公司發展戰略，預見并避免經營中潛在的困難和風險，科學、合理地利用資源，及時、有效地調整和控制經營活動。
全面預算包括經營預算、投資預算和財務預算。每年根據“量入為出、控制總量，集中決策、調整結構，優化項目、增加回報”的方針，按照經營預算、投資預算、財務預算的程序，采用自上而下、自下而上、上下結合的方式科學合理地編制年度預算。年度預算經董事會批準后，由股份公司職能部門、事業部分解落實。
股份公司預算管理委員會是全面組織股份公司中長期規劃、年度和月度等日常預算管理的領導機構，是股份公司董事會下設機構。依據國家有關財經法規和股份公司章程等，在董事會授權下履行包括：擬訂中長期發展規劃、年度和月度預算的原則和主要目標;審議財務預算方案和財務預算調整方案，并報董事會;確定和調整相關部門在實施全面預算管理過程中的分工、職責;調配各類資源，在股份公司內部(包括所屬企業)推動全面預算管理工作的開展;協調解決預算編制和執行中的重大問題;組織審計、考核預算執行情況的原則和方法;負責預算管理信息化建設的總體目標規劃等職責。預算管理委員會下設預算管理辦公室，負責具體預算管理業務的開展和落實。
分(子)公司應按照上述總體要求建立、健全預算管理委員會的組織和人員，制定和完善預算管理工作的相關制度和工作流程。
4信息管理與信息披露
股份公司信息資源實行歸口管理。生產經營信息歸口生產經營管理部，投資信息歸口發展計劃部，財務信息歸口財務部，科技信息歸口科技開發部，各職能部門負責本部門的信息資源管理工作。
股份公司信息系統管理部負責信息系統管理。通過信息集中、信息整合等手段，將有關內部信息全部納入股份公司統一信息平臺，逐步達到標準統一、數據一致、時效良好，奠定良好的信息共享基礎，經系統授權后實現信息內部共享。
股份公司對外信息披露由董事會秘書局在遵守信息披露紀律的前提下，負責統一審核、提供，審慎負責地對投資者進行信息披露，提高公司透明度。通過公告、路演、電話會議、單對單會談和股份公司網頁等多種方式和途徑向境內外投資者真實、準確、完整、及時地介紹股份公司情況，以審慎負責的態度編制和簽署年報，強化與投資者的溝通，進一步提高股份公司透明度。
5監督
股份公司監督活動由持續監督、個別評價所組成，確保股份公司內部控制能持續有效的運作。
持續監督活動貫穿整個生產經營過程，包括例行管理和監督活動，以及全體員工為履行其職務所采取的行動。股份公司的持續監督活動包括:在內部控制系統功能持續而正常地發揮作用的前提下，管理層在履行其日常管理活動時所獲取的信息，與其所得到的報告(如生產經營報告、財務報告等)有較大偏離時，可對報告提出質疑;同時，通過與股份公司外界的溝通，也可以驗證內部信息的正確性，并及時發現問題。
股份公司積極推行例外評價(即個別評價)以直接監視控制系統的有效性，并可評價持續性監督程序。評價的范圍和頻率，視風險的大小及控制的重要性而定。
四、《內部控制手冊》結構
《內部控制手冊》包括總則、業務流程、內部控制矩陣、權限指引、檢查評價與考核辦法、附則六個部分。
1總則是對內控制度的概述。
業務流程是各項業務的具體控制程序和措施�，F有55個業務流程，內容涵蓋采購、成本、費用支出、銷售、資金、資本支出、資產、關聯交易、合并報表、重大事項、信息、生產運行、安全環保、稅務管理、合同管理等15大類。
2業務流程的格式如下：
2.1業務目標
業務目標包括經營目標、財務目標和合規目標。經營目標是指與企業有效使用資源相關的目標。財務目標是指與企業編制可信賴的財務報告有關的目標。合規目標是指與企業遵循法律法規相關的目標。
2.2業務風險
業務風險包括經營風險、財務風險和合規風險。經營風險是指可能會導致經濟效益流失或資源喪失的風險。財務風險是指可能會造成財務信息失真的風險。合規風險是指可能會導致監管部門處罰的風險。
2.3業務流程步驟與控制點
內部控制業務流程將企業的經營與財務活動分解成各個業務流程步驟。每一個業務流程步驟由一個或多個控制點構成�？刂泣c內容包括該業務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。
2.4相關制度目錄
相關制度目錄是指涉及具體流程的外部法規、總部或各部門相關的重要內部管理制度。
內部控制矩陣包括財務報告計劃矩陣和業務控制矩陣。計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與業務流程建立聯系，以確保內控制度可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。業務控制矩陣針對每一控制點，明確其業務目標、業務風險、適用單位、不相容崗位、控制點分值、相關資料、相關制度索引、會計報表認定、會計報表項目。
《權限指引》針對各業務流程中關鍵環節，明確股東大會、董事會、總裁班子、職能部門/事業部主任、分公司經理/經理班子、處室負責人/業務經理等層級的管理、決策權限。
5檢查評價與考核辦法
股份公司每年統一組織內部控制執行情況的綜合檢查。依據股份公司《內部控制手冊》和《內部控制檢查評價與考核辦法》，對各單位內部控制有效性進行評價。
內控辦公室根據年度綜合檢查評價總體情況，擬訂考核方案，報內控領導小組審定;人事部根據考核結果對各單位進行兌現。
6附則包括業務流程責任部門及聯系人、業務流程適用單位、內控手冊配套規章制度目錄及索引、員工守則等。
五、股份公司內部控制組織機構
股份公司設立內部控制領導小組(簡稱“內控領導小組”)，組長由總裁擔任，設副組長若干人，組成成員包括：財務部、審計部、監察部、法律事務部、信息系統管理部、各事業部及相關職能部門主要領導。內部控制領導小組是股份公司內部控制的領導機構，經董事會授權，審批《內部控制手冊》年度中間的臨時修改;審核股份公司年度內部控制評價報告;對內部控制檢查中發現的問題作出處理和整改決定，重大問題報董事會審批;負責審議每年更新的《內部控制手冊》，呈報董事會審批。
內部控制領導小組下設專職辦公室(簡稱“內控辦公室”)，作為股份公司內部控制工作日常管理機構。具體負責組織內部控制執行情況監督檢查，內部控制評價，《內部控制手冊》更新及培訓等工作。
分公司、全資子公司和控股子公司應成立內部控制領導小組，主要領導擔任組長;下設辦公室，作為常設的內部控制工作機構。具體負責本單位的內部控制監督檢查，實施細則和內控手冊的更新及培訓等工作。內部控制辦公室可以單獨設立，也可以設在財務、企管部門，但為了保證審計、監察的獨立性，不能設在審計和監察部門。
六、《內部控制手冊》生效、更新
股份公司將隨著外部環境、內部組織架構及管理要求的改變適時更新《內部控制手冊》。一般每年更新一次，更新資料主要來源于各分(子)公司、總部各職能部門的建議，以及內部控制檢查單位和外部檢查單位對內部控制的評價。更新后的《內部控制手冊》經董事會審批后正式生效，并由內控辦公室下發到各部門和分公司，并通知各子公司。更新后的電子版本將載于股份公司內部網絡。
篇2：XX鞋業有限公司質量手冊:內部質量管理體系審核控制程序
**鞋業有限公司質量手冊:
主 題 第8.2.2章 內部質量管理體系審核控制程序
8.2.2內部審核
1.目的
通過檢查質量管理體系的符合性和運行的有效性，尋找改進的機會并實施改進，確保質量管理體系有效運行。
2.適用范圍
適用于本公司質量管理體系的內部審核。
3.職責
3.1由管理者代表制定并組織實施內部審核年度工作計劃。
3.2由管理者代表任命審核組長，組成審核組。
3.3由審核組長組織實施內部質量審核。
3.4各相關部門配合實施審核。
4.措施和方法
4.1審核計劃、時機和頻率
4.1.1年度審核計劃的制定
管理者代表依據質量體系運行情況制定年度內部審核計劃，每年八月集中對體系覆蓋的所有部門進行審核，該計劃于每年元月報總經理批準后實施
4.1.2臨時審核
根據體系運行的內、外部情況，由管理者代表制定臨時審核計劃，進行臨時審核，需要臨時審核的有以下幾種情況：
1.出現嚴重質量事故;
2.顧客有重大投訴;
3.文件發生較大變化。
4.2審核準備
4.2.1成立審核小組
4.2.1.1管理者代表確定審核目的，審核范圍和審核時間。據此任命審核小組組長和組員。
4.2.1.2組長和組員需是具有內審員資格的人員。
4.2.2審核組長的準備工作
4.2.2.1根據審核的目的和范圍，內審員所在部門，編制“審核計劃”和日程安排，分配審核任務。
4.2.2.2審核員與被其審核的部門沒有直接責任關系。
4.2.2.3審核計劃須有：審核的目的、范圍、依據、日期、審核員。日程安排。
4.2.2.4審核組長將“審核計劃”提前一周發放至相關部門和人員并確認;受審核部門收到審核計劃后，如果對審核日期和審核的主要項目有異議，可在兩天之內通知審核組，經過協商可以再行局部調整。
4.2.3審核員準備工作
4.2.3.1熟悉被審核部門的工作程序和文件;
4.2.3.2編制檢查表，客觀的、有代表性的選取抽樣點。
4.3現場審核
4.3.1審核組長召集主持首次會議。
4.3.1.1參加人員為審核組成員，被審核部門負責人、公司領導。
4.3.1.2會議內容：
1)與會人員簽到;
2)再次確認審核范圍、審核計劃、時間安排、審核依據、審核目的;
3)介紹審核過程方法;
4)確定溝通會議、末次會議的時間地點;
5)澄清審核計劃中不明確的內容。
4.3.2現場審核
4.3.2.1審核組長要控制審核的全過程，包括審核計劃、進度、客觀性、審核結果。
4.3.2.2審核員依據檢驗表，通過交談，查閱文件記錄，檢查現場，實地測試等方式收集客觀證據，檢查質量管理體系的運行情況，不能在發現的問題中加入個人的責備，并做好詳盡的客觀記錄。
4.3.2.3現場發現問題時應當場讓該項工作負責人(或操作者)確認，以保證不合格項能夠完全被理解，有利于糾正。
4.3.2.4審核組每天審核后舉行內部溝通會議，交流審核路線，審核內容，協調一致，確保審核按計劃完成�，F場審核完畢后再次召開審核組內會議，確定不合格報告。
4.3.3不合格項
4.3.3.1不合格報告：針對審核中的不合格項，審核員開具不合格報告，判定不符合標準條款和不合格性質，并由被審核部門確認。
4.3.3.2審核員提出糾正/糾正措施/預防措施的要求及完成日期。
4.3.3.3對所有的不合格項進行統計，填制不合格項分布圖。
4.3.4末次會議
4.3.4.1現場審核完成后，審核組長主持召開末次會議。參加人員與首次會議同，參加人員需簽到。
4.3.4.2審核組概述本次審核的概況，不合格項報告的數量和分類，宣讀不合格報告。
4.3.4.3審核組就受審核部門在質量體系有效運行，實現質量目標和本部門的質量目標的有效性方面作出審核組的結論。
4.4審核報告
4.4.1審核組完成現場審核后，組長應編寫審核報告，內容如下：
1)審核的目的、范圍;
2)審核組成員和受審核部門名稱及負責人;
3)審核的日期;
4)審核所依據的文件;
5)不合格項的報告;(所有不合格報告均作為附件附于審核報告之后)
6)質量體系運行有效性的結論性意見;
7)審核報告的分發清單。
4.4.2審核報告應如實反映審核的氣氛和內容，標有日期和審核組長的簽名。
4.4.3審核報告經管理者代表批準后由行政部按“文件資料控制程序”分發至有關領導和部門。各部門應將審核的結論與本部門人員進行溝通，確保相關人員了解質量管理體系運行的有效性。
4.4.4審核報告的信息由管理者代表提交管理評審。
4.4.5審核報告的發放范圍
1.總經理、副總經理、管理者代表;
2.受審核部門;
3.不合格項所涉及的相關部門;
4.5糾正和預防措施
4.5.1被審核部門應對每個不合格報告在2個工作日內作出書面反映，制定糾正預防措施，和完成的期限。
4.5.2審核員針對責任部門提出的糾正措施進行分析、認可后，管理者代表批準，責任部門實施。
4.5.3當不合格短期內不能完成糾正措施時應制定糾正措施計劃，審核員認可，管理者代表批準。
4.6不合格項的跟蹤驗證
4.6.1當糾正預防措施預定完成日期到期或審核組長接到完成的通知，指派一名審核員驗證其完成情況，審核員經驗證該措施有效在驗證欄中簽字，關閉此項不合格，并提供驗證資料。
4.6.2在規定完成日期內未能完成糾正措施，審核組長應對此進行跟蹤，并各管理者代表報告。必要時應向總經理報告。
4.6.3在下次審核計劃對發現不合格部門進行審核時，審核員應檢查所采取的糾正措施是否仍然有效。如不再生效應重新開具不合格報告，并判為嚴重不合格。
4.7資料提供和保管
4.7.1內部質量審核中使用的全部記錄(包括不合格項報告和內審報告)，由審核組長移交品管部按照本公司《質量記錄控制程序》進行保管。
4.7.2 對審核后提出的糾正措施可能涉及到文件更改的，應按《文件控制程序》進行。
5.相關文件
《文件控制程序》
《質量記錄控制程序》
6.記錄 保和部門 保管時間
6.1審核檢查表 品管部 1年
6.2不合格報告 品管部 1年
6.3不合格項分布圖 品管部 1年
6.4年度審核計劃 品管部 1年
6.5審核計劃表 品管部 1年
6.6管理評審報告 品管部 1年
編 制 審 核 批 準
日 期 日 期 日 期
篇3：XX鞋業有限公司質量手冊:內部溝通
**鞋業有限公司質量手冊:
第5.5.3章 內部溝通
5.5.3內部溝通
1.目的
通過使員工了解質量管理體系的運行狀況，促進全體員工形成共同的質量意識和追求，促進組織內各職能部門和各層次之間交流信息、增進理解、協調行動，以確保質量管理體系的有效運行。
2.范圍
適用于本公司內部各職能部門和各層次間的信息溝通管理。
3.職責
3.1行政部負責組織本企業的質量方針、質量目標、相關法律法規的宣貫。
3.2行政部負責通過板報的形式宣傳報道公司決議和生產經營管理活動成效。
3.3管理者代表負責協調內部溝通中存在的問題。
4.措施和方法
4.1為保證質量管理體系能有效運作，本公司各管理層和各層次之間加強內部信息溝通。
4.2公司的上傳下達
4.2.1通過公司的各種管理會議(管理人員會議、生產會議、質量會議)宣傳本年度公司的質量方針和目標讓各部門了解、理解、掌握，以增強職工的質量意識和明確工作努力的目標。同時各部門應及時向本部門人員傳達相關要求，以讓全體員工了解質量方針和目標，明確為其實現所需做的工作。
4.2.2通過各種管理會議，及時通報產品質量情況及質量管理體系有效運行和改進措施的情況。同時溝通各管理層之間的信息。
4.3職工的下達上傳
職工意見可通過書面形式投入意見箱，意見由行政部進行處理。行政部應充分利用公司內布告欄，宣傳資料宣傳公司的宣傳報道公司決議和生產經營管理活動成效。
4.4部門之間的溝通
凡有提高本公司質量管理水平的意見和建議，各部門可以填制《部門聯絡單》交行政部，由行政部負責調查，提出整改和實施意見，組織協調有關部門解決�；蚋鞑块T間需要合作，可通過該聯系單進行溝通。
5.相關文件
《質量記錄的控制程序》
6.質量記錄 保管部門 保管時間
6.1部門聯絡單 各部門 1 年
編 制 審 核 批 準
日 期 日 期 日 期
篇4：人力資源管理手冊:內部調動
人力資源管理手冊:內部調動
第六章員工內部調動工作流程
一、工作目標
1.通過人事調整，合理使用組織的人力資源。
2.達到工作與人力資源的最佳匹配，使人盡其才，提高工作績效和工作滿意度。
3.調整公司內部的人際關系和工作關系。
二、工作政策
1.員工在聘用期內，公司可對員工的崗位作出下列變動：
A.外派
根據公司有關規定和所屬分支機構的業務需要，由公司派出人選擔任分支機構相關職務。
B.調崗
因機構調整或業務需要，或為符合員工工作能力和發展意向，公司可安排員工調
崗。
C.借調
因業務上的需要，公司可把員工借調到其他單位。
D.待崗
當員工被認為績效表現及工作能力不能勝任本崗位工作需要，經過培訓仍無法達
到要求時，部門可向人力資源部提出安排其待崗。
三、工作程序
1.外派
A.人力資源部或派出部門根據任職要求選派適當人選，填制人事變動表(附錄)，并附職務說明書，報人力資源部審核。
B.人力資源部根據職務說明書的要求，進行審核并提出意見，按人員聘任權限報公司領導批準。
C.人力資源部向派出部門、派往的分支機構及擬派員工發出內部調整通知單。
D.外派人員按規定辦理工作交接，按期到派往的分支機構報到。
E.派出部門應在外派人員任期滿前30天，或根據工作實際需要，可決定外派調整方案，并報人力資源部。
F.輪換
公司或派出部門提出新的任職人選，按規定程序辦理審批手續。同時，由派出部門根據工作需要，為卸任人員安排工作崗位，并按員工調整審批程序辦理職務/崗位調整手續。
G.延長任期
可根據實際工作需要延長外派任期。
2.調崗
A.當公司內部出現崗位空缺時，除考慮內部提升及外部招聘外，亦考慮平級調崗。公司有關部門及員工本人均可提出調崗。
B.公司提出調崗的，由人力資源部負責協調，取得調出與調入部門經理的同意后，填制人事變動表和“工作評估表”，按人員聘用權限報公司領導批準。
C.員工提出的調崗，應由本人提出書面調崗申請，填寫“人事變動表”并報所在部 門總監同意后，填寫“工作評估表”，由人力資源部參照員工聘用審批程序辦理。
D.人力資源部向員工和有關部門發出內部調整通知單。
3.借調
由公司或擬借調單位的管理層提出，并經人力資源部與有關部門協商而決定。
A.用人部門向人力資源部提出借調申請，由人力資源部同用人部門、調出部門及員工本人協商取得一致。
B.用人部門或人力資源部填制人事變動表，相關部門會簽后，報公司總經理批準。
C.人力資源部發出內部調整通知單。
四、待崗
待崗應由用人部門以書面形式提出，填寫“人事變動表”，清楚說明待崗理由，交人力資源部，并按干部管理權限進行審批。同時由用人部門和人力資源部共同協調其工作安排，在兩個星期內仍不能安排其工作的，進入離職工作流程。
五、人員內部調整的審批權限：
A.公司經理、高級經理、部門執行總監、總監，分公司總經理室人員、分公司人力資源部和計財部負責人，支公司總經理室人員的內部調整由公司總經理批準。
B.公司一般員工的內部調整由業務主管副總經理(助理)和人事主管副總經理(助理)批準。
C.分公司其他部門級人員和分支公司一般人員的內部調整由分公司總經理批準，并在批準后3個工作日內報備公司人力資源部。
人力資源部
二〇二〇年四月
篇5：公司人力資源管理手冊:員工內部調動工作流程
公司人力資源管理手冊:員工內部調動工作流程
第六章員工內部調動工作流程
一、工作目標
1.通過人事調整，合理使用組織的人力資源。
2.達到工作與人力資源的最佳匹配，使人盡其才，提高工作績效和工作滿意度。
3.調整公司內部的人際關系和工作關系。
二、工作政策
1.員工在聘用期內，公司可對員工的崗位作出下列變動：
A.外派
根據公司有關規定和所屬分支機構的業務需要，由公司派出人選擔任分支機構相關職務。
B.調崗
因機構調整或業務需要，或為符合員工工作能力和發展意向，公司可安排員工調
崗。
C.借調
因業務上的需要，公司可把員工借調到其他單位。
D.待崗
當員工被認為績效表現及工作能力不能勝任本崗位工作需要，經過培訓仍無法達
到要求時，部門可向人力資源部提出安排其待崗。
三、工作程序
1.外派
A.人力資源部或派出部門根據任職要求選派適當人選，填制人事變動表(附錄)，并附職務說明書，報人力資源部審核。
B.人力資源部根據職務說明書的要求，進行審核并提出意見，按人員聘任權限報公司領導批準。
C.人力資源部向派出部門、派往的分支機構及擬派員工發出內部調整通知單。
D.外派人員按規定辦理工作交接，按期到派往的分支機構報到。
E.派出部門應在外派人員任期滿前30天，或根據工作實際需要，可決定外派調整方案，并報人力資源部。
F.輪換
公司或派出部門提出新的任職人選，按規定程序辦理審批手續。同時，由派出部門根據工作需要，為卸任人員安排工作崗位，并按員工調整審批程序辦理職務/崗位調整手續。
G.延長任期
可根據實際工作需要延長外派任期。
2.調崗
A.當公司內部出現崗位空缺時，除考慮內部提升及外部招聘外，亦考慮平級調崗。公司有關部門及員工本人均可提出調崗。
B.公司提出調崗的，由人力資源部負責協調，取得調出與調入部門經理的同意后，填制人事變動表和“工作評估表”，按人員聘用權限報公司領導批準。
C.員工提出的調崗，應由本人提出書面調崗申請，填寫“人事變動表”并報所在部 門總監同意后，填寫“工作評估表”，由人力資源部參照員工聘用審批程序辦理。
D.人力資源部向員工和有關部門發出內部調整通知單。
3.借調
由公司或擬借調單位的管理層提出，并經人力資源部與有關部門協商而決定。
A.用人部門向人力資源部提出借調申請，由人力資源部同用人部門、調出部門及員工本人協商取得一致。
B.用人部門或人力資源部填制人事變動表，相關部門會簽后，報公司總經理批準。
C.人力資源部發出內部調整通知單。
四、待崗
待崗應由用人部門以書面形式提出，填寫“人事變動表”，清楚說明待崗理由，交人力資源部，并按干部管理權限進行審批。同時由用人部門和人力資源部共同協調其工作安排，在兩個星期內仍不能安排其工作的，進入離職工作流程。
五、人員內部調整的審批權限：
A.公司經理、高級經理、部門執行總監、總監，分公司總經理室人員、分公司人力資源部和計財部負責人，支公司總經理室人員的內部調整由公司總經理批準。
B.公司一般員工的內部調整由業務主管副總經理(助理)和人事主管副總經理(助理)批準。
C.分公司其他部門級人員和分支公司一般人員的內部調整由分公司總經理批準，并在批準后3個工作日內報備公司人力資源部。
流程圖：
人力資源部